Reporte Resumen IRPF por Período
Gestión de Nómina / Reportes / Legales / Uruguay / IRPF de Liquidación
| PAÍS | TIPO | FORMATO | ENTE REGULADOR |
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Reporte | Dirección General de Impuestos |
El Impuesto a las Rentas de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto que grava las rentas obtenidas por las personas físicas (individuos) residentes en el territorio uruguayo.
Para la determinación del IRPF, las rentas se clasifican en dos Categorías.
Por un lado las rentas incluidas en la Categoría I son aquellas provenientes del factor capital, sea este mobiliario (por ejemplo: rendimientos por colocaciones de capital) o inmobiliario (por ejemplo alquileres), así como los incrementos patrimoniales.
Por otra parte, las rentas incluidas en la Categoría II son aquellas provenientes del factor trabajo, sea este en relación de dependencia (empleado) o fuera de ella (trabajadores independientes).
Las rentas por jubilaciones y pensiones son renta gravada por IRPF solamente por el período julio/07 a junio/08.
La determinación del impuesto se realizará por separado para cada una de las categorías.
El Reporte Resumen IRPF por Período muestra el detalle de los gravados por IRPF durante un mes específico.
Características
- El reporte debe tener configurado el Confrep 296.
- Para poder liquidar el IRPF se deben configurar las escalas de rentas y deducciones.
Escala de Retención
Se debe indicar la fecha desde y hasta de la Escala de Retención.
- Tramo Mensual: la fecha hasta debe ser al 30/12 de cada año.
- Tramo Anual: la fecha desde y hasta debe ser al 31/12 de cada año.
Ejemplo
Consideraciones
- El campo “Total Ingresos”, comprende la suma de los ingresos nominales (columna 1 de la configuración del reporte) con otras partidas (columna 2 de la configuración del reporte).
- El campo “Total Deducciones” comprende la suma de Aportes Seguridad Social (columna 3 de la configuración del reporte) con otras deducciones (columna 4 de la configuración del reporte).
- Si el reporte es Anual, la tasa de Cálculo de Impuesto sobre Salario Vacacional y Aguinaldo, corresponderá a la máxima tasa alcanzada del impuesto sobre rentas definido.
- Si el reporte es Anual, el campo “Total IRPF” resulta del total de impuestos sobre rentas – cálculo de deducciones + impuesto salario vacacional + impuesto aguinaldo.
- Si el reporte es Anual, el campo “IRPF a retener” resulta del cálculo del Total del IRPF – Núcleo Familiar - Anticipo de IRFP (si corresponde) + Monto ajustado (si corresponde).
Formato de Nombre de Exportación a PDF
La nomenclatura para el nombre de pdf es la siguiente: 00000000_X_MM_YYYY.pdf
- 00000000: Documento del empleado.
- X: Tipo de reporte. “M” para mensual, “A” para anual.
- MM: Mes del período “Desde” para mensual. Mes del período “Hasta” para anual.
- YYYY: Año del período “Desde” para mensual. Año del período “Hasta” para anual.
- .pdf: Formato del archivo.
Ejemplo: 17760427_A_05_2020.pdf
Generar
Para filtrar los datos de los cuales se desea generar el reporte se utiliza el filtro:
Mensual
Detalla la liquidación del anticipo del IRPF.
Para generar la versión mensual, filtre por rango de empleados y estado. Seleccione el tipo de reporte mensual, la empresa, el período y los modelos de liquidación a considerar.
Anual
Detalla el Ajuste Anual del IRPF.
Para generar la versión anual, filtre por rango de empleados y estado. Seleccione el tipo de reporte anual y la empresa. En el período “desde” indique el período de inicio del año y el período “hasta” el período de fin del año y seleccione los modelos de liquidación a considerar.
